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CONSEIL ÉCLAIRÉ : Comment bâtir un héritage en investissant de manière créative en période d’incertitude

Pour certains donateurs, la crise du coronavirus met en relief deux objectifs apparemment inconciliables : le financement d’une cause à laquelle ils adhèrent et le maintien du capital financier de la famille. La création d’un fonds de dotation virtuel permet de concilier ces objectifs.

Il y a peut-être une multitude de raisons pour lesquelles vous envisagez de faire un legs à un organisme comme Weizmann Canada. Parmi les plus courantes, citons :

  • Léguer un héritage | Régir cet héritage et inclure votre famille dans la planification
  • Avoir une grande incidence par rapport à votre capacité de don actuelle | Une part relativement faible de votre patrimoine peut encore être significative en valeur absolue
  • Garder le contrôle du capital de son vivant | Marge de sécurité et possibilité de continuer à accumuler un patrimoine
  • Réaliser des économies fiscales | Tirer parti des occasions de planification
  • Voir sa contribution reconnue | Maintenant et à l’avenir

La dotation virtuelle est, en termes simples, lorsqu’un disposant s’engage à payer un montant fixe chaque année, égal à la distribution des fonds de dotation de Weizmann (actuellement 5 %), jusqu’à ce que sa succession transfère la composante du capital. Certains pourraient, mais pas forcément, financer à l’avance le capital « immobilisé » par une police d’assurance-vie existante ou nouvelle.

Voici un modèle d’une stratégie de dotation virtuelle d’un million de dollars pour Jean*, un investisseur de 55 ans :

Contribution annuelle Prime d’assurance-vie annuelle Coût annuel avant impôts Coût annuel après impôts
50 000 $ 17 500 $ 67 500 $ 33 750 $

 

Si Jean est un investisseur privé prospère, on suppose que son rendement annuel après impôts dépasse 3,375 % et il peut donc préférer garder le contrôle du million de dollars en immobilisations. Le fonds de dotation virtuel lui permet de réaliser ce qui suit :

    • Avoir un effet instantané à l’Institut Weizmann,
    • Continuer à verser des fonds à Weizmann à perpétuité, créant ainsi un héritage pour sa famille
    • Voir sa contribution reconnue aujourd’hui et pour la postérité, et
    • Continuer à accroître sa richesse personnelle.

Jean pourrait travailler avec ses conseillers et l’équipe de Weizmann Canada pour « exhéréder » davantage l’Agence du revenu du Canada au profit de la science axée sur le bien-être de l’humanité. Par exemple, selon les circonstances, il pourrait choisir de respecter ses engagements annuels par des dons de titres à valeur ajoutée ou en utilisant des actions accréditives. Ces approches ne s’excluent pas mutuellement, mais doivent être examinées avec les conseillers fiscaux et juridiques de votre famille.

Chaim Weizmann, fondateur de l’Institut Weizmann des Sciences, a investi de manière créative pendant des périodes que l’on pourrait qualifier charitablement d’incertaines. Une dotation virtuelle offre aux donateurs comme vous la possibilité de faire exactement cela.

Zachary Schwartz est président de ZSC Inc. et travaille dans un cabinet d’investissements privés. Il est également membre du conseil d’administration de Weizmann Canada et coprésident de la Ligue Weizmann de Toronto (le groupe des jeunes professionnels de Weizmann).

Laissez un legs, changez le monde. Intégrez Weizmann Canada dans votre planification successorale pour assurer un avenir meilleur à toute l’humanité. En savoir plus.

*Notes et hypothèses :

      • Pour faciliter les choses, l’exemple suppose que le montant après impôt du don d’un donateur est égal à 50 % du don. Cela variera en fonction des circonstances individuelles.
      • L’exemple suppose que le donateur est en bonne santé et choisit de financer au minimum une police d’assurance-vie universelle. Le montant de la prime est approximatif. L’exemple suppose que Weizmann est le propriétaire et le bénéficiaire de la police. D’autres structures existantes ou d’autres types de dons peuvent être mieux adaptés à certains donateurs.
      • Les donateurs peuvent choisir de s’acquitter de leur engagement de dotation à tout moment.
      • La répartition des fonds de dotation de Weizmann est susceptible de changer.
      • Les donateurs doivent consulter leurs conseillers fiscaux et juridiques avant de faire un legs.
      • Les fonds de dotation de Weizmann sont généralement libellés en dollars américains. L’équipe de Weizmann Canada peut fournir des conseils supplémentaires.
      • Cet article ne doit pas être interprété comme des conseils fiscaux ou juridiques.

 

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